Je hebt een drukke marktdag gehad, je restaurant zat vol of je winkel heeft een goede omzet gedraaid. Een groot deel is contant betaald. Je stort het geld op je bankrekening en denkt er verder niet over na.
Toch kan juist dat moment vragen opleveren. In Spanje gelden regels voor contante betalingen en banken moeten bepaalde contante transacties doorgeven aan de belastingdienst. Vooral ondernemers die veel met cash werken, doen er goed aan hun administratie op orde te hebben.
€ 3.000 bij de bank: wat betekent dat?
Spaanse banken moeten bepaalde contante stortingen en opnames boven € 3.000 opnemen in een jaarlijkse informatieopgave aan Hacienda, de Spaanse belastingdienst.
Dat betekent niet dat een opname boven dit bedrag verboden is of automatisch tot een belastingcontrole leidt. Een bank kan wel om uitleg vragen wanneer een transactie opvallend is of niet past bij het gebruikelijke rekeningverkeer.
Bij een contante transactie van € 1.000 of meer moet je je bij de bank identificeren wanneer je geld stort. De bank kan daarnaast vragen naar de herkomst of bestemming van het geld.
Kortom: een grote kasstorting is niet automatisch verdacht, maar je moet wel kunnen uitleggen waar het geld vandaan komt.
Let op: de cashlimiet voor ondernemers is € 1.000
Dit is een andere regel dan de bankrapportage en voor ondernemers misschien wel de belangrijkste.
Wanneer bij een transactie een ondernemer of beroepsbeoefenaar betrokken is, mag een betaling van € 1.000 of meer in Spanje in principe niet contant worden gedaan. De grens geldt voor de totale transactie, niet alleen voor het bedrag dat je op dat moment betaalt.
Een voorbeeld: een klant koopt voor € 1.400 aan goederen. Je mag niet € 900 contant aannemen en de rest via een bankoverschrijving laten betalen. De wettelijke beperking geldt voor de volledige transactie.
Een uitzondering geldt voor bepaalde particuliere betalers die geen fiscaal adres in Spanje hebben en niet als ondernemer handelen. Voor hen geldt onder voorwaarden een grens van € 10.000.
De boete bij overtreding bedraagt in beginsel 25% van het bedrag dat in strijd met de regels contant is betaald. Zowel de betaler als de ontvanger kan aansprakelijk worden gesteld. Het kunstmatig opsplitsen van betalingen om onder de grens te blijven, is niet toegestaan.
Mag je dan onbeperkt geld opnemen?
Er bestaat geen algemene wettelijke limiet van € 3.000 voor het opnemen van je eigen geld. Als er voldoende saldo is, moet de bank het gevraagde bedrag in beginsel verstrekken. Bij een grote opname kan het wel nodig zijn om deze vooraf aan te kondigen.
Ook bij grote geldtransporten gelden regels. Wie Spanje binnenkomt of verlaat met € 10.000 of meer aan contant geld of andere onder de regels vallende betaalmiddelen, moet hiervan aangifte doen. Voor bepaalde verplaatsingen binnen Spanje geldt een aangiftegrens van € 100.000.
Zo voorkom je problemen
Werk je veel met contant geld? Dan zijn een paar eenvoudige gewoontes belangrijk:
- Registreer je volledige omzet, ook wanneer klanten contant betalen.
- Bewaar facturen, kassaregistraties en betalingsbewijzen.
- Zorg dat stortingen op je bankrekening aansluiten op je administratie.
- Splits betalingen nooit op om de wettelijke cashlimiet te omzeilen.
- Overleg met je gestor als je regelmatig grote bedragen stort of opneemt.
Contant geld ontvangen is niet verboden. Maar je moet wel kunnen aantonen waar het vandaan komt en hoe je het hebt verwerkt. Wie zijn administratie netjes bijhoudt, voorkomt onnodige vragen en mogelijke boetes.
Officiële informatie
Spaanse belastingdienst – Limieten voor contante betalingen: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/colaborar-agencia-tributaria/denuncias/denuncia-pagos-efectivo.html
Banco de España – Contant geld opnemen en storten: https://clientebancario.bde.es/pcb/es/menu-horizontal/productosservici/serviciospago/retirada_ingresos_efectivo.html
Spaanse belastingdienst – Contant geld vervoeren en aangifte doen: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/viajeros-trabajadores-desplazados-fronterizos/viajeros/medios-pago.html
